Под определением паспорт сделки обозначают документ, оформляемый в обязательном порядке. Он требуется в случае, если нужно выполнить валютные сделки по предварительно составленным договорам, где в качестве авторов выступает нерезидент и резидент. Требуется в тех ситуациях, если стоимость обязательств по составленному договору составляет 50 тыс. долл. или больше.
В качестве договоров может попадать большое количество документов:
- контракты;
- заранее подготовленные договоры;
- соглашения;
- предложения о выполнении сделок или договоров, где присутствуют все условия, характерные для подобных соглашений (публичная или обычная оферта);
- проекты договоров, с которыми можно ознакомиться в п. 5.1 ФЗ “О валютном регулировании и валютном контроле”.
Практически все валютные операции в определенной степени могут связываться с ведением расчетов посредством счетов резидентов, созданных в соответствующих банковских учреждениях, либо благодаря счетам нерезидентов. Последние, как правило, создают такие счет в банках, не попадающих под категорию резидентов.
Под понятие «юридические лица-резиденты» попадает следующая категория сторон:
- юр.лица, которые были созданы в полном соответствии с нормативными правилами законодательства Российской Федерации;
- филиалы, расположенные вне территории России, представительства, а также ряд иных подразделений юр. лиц, открытых с учетом требований отечественного законодательства.
Под категорию юридических лиц-нерезидентов могут попадать:
- юр. лица, созданные с учетом нормативных правил зарубежных стран, расположенные вне территории России;
- филиалы, расположенные в России, представительства с постоянным местоположением, а также ряд других подразделений юрлиц, открытых с учетом требований законов иностранных государств и располагающиеся вне России.
Главной целью, поставленной перед паспортом сделки, считается предоставление полезной информации, которая требуется для гарантии полноценного ведения учета и сдачи документов для составления отчетов, а также ведения валютного регулирования по всем финансовым операциям.
С более подробными особенностями оформления паспорта сделки необходимо ознакомиться в специальной Инструкции, опубликованной Центробанком. Чтобы создать новый паспорт сделки, резидент, являющийся одной из сторон по созданному договору, должен посетить банковскую организацию, филиал, или же главное представительство, посредством которого проводятся либо все расчеты по составленному договору, либо определенная, заранее оговоренная сумма.
Заказчик может предоставлять право оформления паспортов сделки, а также выполнения ряда валютных задач, связанных с ведением расчетов по составленным договорам, собственному филиалу. Каждый такой договор должен иметь собственный паспорт. Есть и ряд исключений, указанных в главе 12 173-ФЗ.
Список документов для оформления паспорта сделки
Если вы желаете создать новый паспорт, надо предъявить следующие бумаги для финансовой организации:
- 1 экземпляр паспорта сделки, составленный по 2-й форме для кредитных договоров, либо по 1-й форме. Их наглядный пример указан в упомянутой выше Инструкции ЦБ, здесь максимально понятно разъясняется пошаговое заполнение;
- сам договор, или же выписка из него. Если в соответствующий банк подается на обработку лишь проект, а не сам договор, его надо подать на протяжении 15 рабочих дней с того момента, когда договор был подписан. Если данный документ не будет подан в банк на проверку по истечении 1 календарного года с момента даты подачи в обработку договора, банк самостоятельно сообщает об этом представителей органов валютного контроля;
- документация и дополнительные данные, дающие возможность точно разработать форму паспорта.
Указанный выше список нельзя назвать полным, так как в некоторых ситуациях банковская организация требует ряд дополнительных бумаг.
Клиенту разрешается обратиться в банковское учреждение, чтобы тот своими силами составил паспорт сделки. Сделать это рекомендуется благодаря передаче на проверку специального заявления и предъявления дополнительной информации или документации.
Если в банк будут переданы документы, составленные на бумаге, их смогут подписывать исключительно лица, имеющие право второй и первой подписи, указанной в банковской карте. Их закрепляют посредством электронной подписи.
Читайте также: Сроки оформления паспорта сделки.
